Avantatges:

• Persones que desitgin formar un capital per disposar en el moment de la jubilació i complementar la pensió.
• Rendibilitat garantida.
• Flexibilitat en la modificació dels imports de les aportacions.
• Excel·lent tracte fiscal, especialment favorable a partir dels 52 anys d’edat.
• Tramitació gratuïta de traspassos d’altres entitats.

Característiques:

• Consisteix en una aportació inicial i una aportació periòdica per tal de constituir un estalvi a llarg termini que es recuperarà en el moment de la jubilació o invalidesa total i permanent, amb la seguretat de disposar d’una rendibilitat garantida i amb la mateixa fiscalitat que els Plans de Pensions.
• Titular individual. El prenedor/assegurat ha de ser persona física. Admet entre un i tres beneficiaris.
• Aportació inicial de 100 € i aportacions periòdiques (mensuals, trimestrals o anuals) amb un mínim de 30 € (aquestes aportacions es poden revalorar anualment de forma constant o geomètrica al 3% o 5%). Admet aportacions addicionals (amb un mínim de 100 €), així com suspendre o reactivar les aportacions en qualsevol moment.
• Les prestacions es poden cobrar en forma de: capital (un únic cobrament) renda temporal o vitalícia o una combinació de les dues modalitats anteriors.
• Es permet rescat en cas de: jubilació, invalidesa total i permanent de l’assegurat, per traspàs del PPA, malaltia greu o atur de llarga durada. Obligació de comunicar l’esdeveniment de la contingència, indicant la forma escollida per al cobrament de la prestació (termini màxim de 6 mesos).
• En cas de defunció de l’assegurat s’extingeix el producte. El/s beneficiari/s reben el capital assegurat, que és del 101% del saldo acumulat. A partir dels 65 anys aquest 1% no pot superar els 600 €.

Fiscalitat:

• A la declaració del IRPF els interessos generats s'integren en la Base d'Estalvi.
• Els interessos estan subjectes a una retenció a compte de IRPF del 19%.
• Aportacions:
  Redueixen la Base Imposable de l'IRPF, les realitzades en cada exercici. Conseqüència directa; pagament menys impostos.
  Límit aportació: 10.000 € fins als 50 anys i 12.500 pels majors de 50 anys.
  El límit és conjunt per a aportacions al Pla Individual i per a aportacions que facin promotor o empresa en el Pla Col.lectiu.
  Si el partícip té cònjuge que guanya menys de 8.000 €, es podrà deduir les aportacions fetes per ell amb un màxim de 2.000 €.
  Apareix la limitació de la reducció en un 30% (fins els 50 anys) i un 50% (majors de 50 anys) de la suma Rendiments Nets del Treball i d’Activitats Econòmiques.
• Prestacions:
  Renda: rendiment del treball
  Capital: rendiment del treball. Per les aportacions fetes fins el 31.12.2006 es pot aplicar una reducció del 40% (si la 1a aportació té més de 2 anys). Per les aportacions fetes desprès del 31.12.2006 no hi ha reducció del 40%.
  Per a prestacions s’aplicarà la retenció segons nova fórmula aplicada als rendiments del treball.
  Rebudes pels beneficiaris del pla de pensions: exemptes per impost de successions i donacions. Tributarà per IRPF.
  Les aportacions realitzades amb posterioritat a la jubilació s'han de mantenir fins a la defunció dels partícips.

Si vol més informació, pregunti a les nostres oficines

< Tornar